各二级学院、部门：

根据市财政局《关于编制2019年市级部门综合预算的通知》（渭财办预〔2018〕808号）精神及学校预算管理办法有关规定，为切实做好预算编制工作，现就编制2019年部门经费预算有关事项通知如下：

一、预算编制的指导思想

2019年预算编制工作指导思想是贯彻预算法及上级关于预算编制工作总体要求，全面落实2018年教学工作会议精神，进一步强化预算管理，优化支出结构，深化绩效评价，突出教学中心地位，发挥实验实训条件作用，提升师资水平，着力促重点、补短板、强弱项、抓规范、提质量，为学校转型发展、内涵发展、科学发展提供有力保障。

二、预算编制的工作重点

在预算编制工作中坚持“开源节流、统筹兼顾、做实项目、注重绩效”的原则，按照“人员经费按政策，运行经费按定额，维持经费按职能，发展经费按规划”的总要求，围绕学校改革发展目标，积极组织收入，合理安排各项支出，统筹各类项目资金，推进预算绩效管理，逐步建立全面规范、公开透明、标准科学、约束有力的预算管理体系。

（一）加强全口径预算管理。落实全口径预算的要求，将学校收入全部纳入预算管理，一是按照市财政下达的财政拨款控制数如实编列财政拨款收入预算；二是根据上年学费收入情况、本年招生情况及下年招生计划完成情况合理测算事业收入；三是据实测算国有资产有偿使用收入。

（二）严格支出预算管理。一是保障人员经费，对工资、绩效工资等刚性支出足额安排预算，不留缺口；二是从严从紧编制日常公用经费预算，努力降低行政运行成本；对“三公”经费根据中省市有关规定只减不增；三是对项目支出按照轻重缓急和财力状况统筹安排。

（三）规范项目资金管理。按照部门预算改革要求，对项目经费预算实行项目库及“清单制”管理。一是建立专项经费项目库，一般为三年规划每年重新进行核定；二是加强项目前期论证，规范项目立项管理，提前做好项目储备；三是结合部门职能和管理需要，对项目经费实行清单管理。

（四）全面实施绩效管理。坚持绩效导向，发挥国家优质校、省级示范校等建设项目成效，将绩效理念和方法融入预算编制、执行、监督全过程，扩大专项资金绩效评价范围，完善部门整体支出绩效评价，强化评价结果应用，提高教育资源配置效益和效率。

三、预算编制的主要内容

（一）基础信息数据主要包括：学校在职人员情况、在校生情况、资产情况等。

（二）收入预算包括财政拨款、事业收入（学费、住宿费、培训费等）和其他收入。

（三）支出预算包括基本支出和项目支出。基本支出指保障正常运转、完成日常工作任务编制的支出计划；项目支出指为完成特定的工作任务或事业发展目标安排的支出。

1.基本支出包括：人员经费支出（工资福利费、离退休费、助学金）；教学科研业务支出（教学业务费、学生活动费、科研业务费、教学辅助业务费）；公用经费支出（行政管理经费、后勤保障经费、工会经费）等。

2.项目支出包括：国家优质校项目、省级示范建设项目、创新发展行动计划项目、诊改工作等尾留项目，师资队伍建设、专业建设、实验实训室建设、教研科研项目、修购专项、基本建设等。

（四）项目支出绩效目标

支出绩效评价是预算管理的重要组成部分，按照上级要求，2019年除基本运行经费外，所有项目经费都要编制绩效目标，开展绩效自评，确保实现全覆盖。对未按规定编报绩效目标或绩效目标质量不高的，不再考虑安排预算支出。

四、预算编制的方法

（一）基本表（附件1）

各二级学院、部门按照统一表格及有关要求，编制本部门下列各项收支预算表：

1.收入预算表（附表1-1），由计划财务处编报；

2.教职工人员情况统计表（附表1-2）、人员经费预算表（附表1-3）由组织人事处编报；

3.学生情况统计表（附表1-4）、济困助学经费预算表（附表1-5）由学生处编报；

4.基本支出–教学业务运行经费预算申报表（附表1-6），由各二级学院编报；

教学业务运行经费分配参考比例：办公费18%，教学业务费40%，党建思想教育及学生活动费30%，教师活动及工会费4%，其他业务费8%。

5.基本支出–部门业务运行经费预算申报表（附表1-7），由各部门编报；

6.基本支出–维持类项目经费预算申报表（附表1-8），由各二级学院、部门根据职能分工编报；

（1）对教育主管部门有明确指标要求的维持类项目经费，由各分管二级学院、部门列报，并提供相关文件；

（2）对思想政治工作项目经费由思政课部编报，体育维持项目经费由体育课部编报，公共艺术项目经费由师范学院编报；

（3）对学生实践经费（实验材料、实习实训经费）由教务处汇总编报，二级学院教学设备仪器由教学设备与实验实训室管理处汇总编报，市图书馆和校图书馆维持项目经费分别由图书馆编报；

（4）对教师培训项目经费由组织人事处汇总编报，因公出国（境）经费由对外交流与合作处汇总编报，部门办公设备购置项目由国有资产管理处汇总编报，各校区维修项目由后勤服务集团汇总编报；

7.项目支出–发展类专项经费预算申报表（附表1-9），由相关部门、二级学院根据学校工作任务及职能分工编报，报送时附带项目申报书及上级部门、学校相关文件依据；

8.基本建设经费预算申报表（附表1-10），由基建处编报；

（二）指标表（附件2）

对涉及到 “三公”经费的预算事项，相关部门、二级学院除填制基本表外，还应分别填报下列指标表：

1.因公出国（境）经费申报表（附表2-1）由对外合作交流处编报；

2.会议费申报表（附表2-2）由党政办公室编报；

3.培训费申报表（附表2-3）由组织人事处编报。

（三）项目支出绩效目标申报表（附件3）

各二级学院、部门在申报项目经费时，须同时提交项目支出绩效目标申报表，对项目支出的经济性、效率性和效益性等方面设定可操作性的评价指标，作为开展绩效自评的依据。

五、预算编制的要求

（一）高度重视，提前谋划预算编制。部门预算是各二级学院、部门行使职能所需经费的保障，各部门要提早谋划对接2019年的工作任务，按照先有预算后有支出的原则，把全年开展业务工作的经费预算编全、编细、编实，为预算顺利执行打好基础，切实维护预算的严肃性和约束力。

（二）加强领导，发挥部门主体责任。各二级学院、部门要发挥预算编制和执行的主体责任，加强领导，精心组织，吃透精神，扎实做好编制预算工作。部门负责人对本部门的预算编制要加强论证、统筹安排、严格把关，保证预算编制的科学性、规范性和公开性，预算编制要与学校发展目标、工作重点、部门职能相适应，与学校综合财力相适应。

（三）认真填报，提高预算编制质量。各二级学院、部门要从学校和部门的实际情况出发，实事求是地提供基础信息资料，在调查分析、合理测算的基础上，确定申请预算的项目及经费额度，预算编制说明要内容详实、文字简练、格式规范，表述清楚到位，各项数据准确、可靠、真实、完整，进一步提高预算编制质量。

请各二级学院、部门指定专人负责编报工作，部门预算申报表经编报人、二级学院（部门）负责人和分管领导签字，加盖二级学院（部门）公章（一式两份），并附相关文字说明材料，于2019年1月10日前将纸质材料报送计划财务处（行政办公楼219室），电子版发至wnzyjcc@126.com邮箱。

 

附件：1.2019年部门预算编制用表（基本表1-10）

      2.2019年部门预算编制用表（指标表1-3）

      3.2019年部门预算编制用表（项目支出绩效目标申报表）

 

 

 

渭南职业技术学院

2018年12月14日