各二级学院、部门：

为切实做好2016年部门经费预算编制工作，根据市财政局《关于编制2016年市级部门预算的通知》、学院《预算管理办法》以及2015年12月8日学院第13次党委会议精神，现就2016年预算编制有关事项通知如下：

一、预算编制的指导思想和原则

2016年预算编制工作的指导思想是：全面贯彻十八大精神，积极适应高等教育内涵建设和财务制度改革新要求，围绕学院创建省级示范中心工作，按照“调结构、保重点、抓管理、促发展”的总体思路，进一步强化预算约束，严格预算执行监督，推进项目预算绩效管理，保障学院各项工作的顺利进行。

在预算编制工作中应遵循以下原则：

一是统筹兼顾原则。统筹兼顾、突出重点,在保证人员、公用支出刚性需求的前提下, 突出教学中心地位，合理安排其他预算支出。

二是勤俭节约原则。2016年行政办公经费保持零增长，经常性业务费原则上不增长，“三公经费”预算较2015年只减不增，集中财力保障省级示范项目建设资金预算投入。

三是讲求绩效原则。各二级学院、部门在编报预算项目时，要按照财政部门的要求编报科学、合理的项目预期绩效目标。归口管理部门要加强对项目支出预期绩效目标的审核，提高预算资金安排与使用的有效性。同时学院确定重点绩效评价的对象，根据绩效目标，对预算执行和完成结果进行全面追踪问责。

四是收支平衡原则。实行综合预算，将各项收支按规定全部纳入预算管理；坚持量入为出，综合平衡，合理测算学院总的收支计划。

二、预算编制的内容

学院预算包括收入预算和支出预算。

（一）收入预算包括财政拨款、事业收入（学费、住宿费、培训费等）和其他收入。

（二）支出预算包括基本支出和项目支出。

1.基本支出包括：人员经费支出（工资福利费、离退休费、助学金）；教学科研活动基本支出（教学活动费、学生活动费、科研活动费、教学辅助活动费）；日常公用经费支出（行政管理经费、后勤保障经费、工会经费）等。

2.项目支出包括：学科建设、队伍建设、教研科研、修购专项、自筹基建专项等。

三、预算编报的分工和时间安排

（一）部门预算按照学院统一格式编制，具体分工是：

1.收入预算表由计划财务处编报（附表1）

2.各二级学院、部门工作人员统计表（附表2）和人员经费预算表（附表3）由组织人事处编报；

3.学生情况统计表（附表4）、济困助学经费预算表（附表5）由学生处编报；

4.教学业务运行经费预算申报表由二级学院编报（附表6）；

5.部门运行经费预算申报表由各部门编报（附表7）；

6.基本支出（维持类）经费预算申报表（附表8）由各部门根据职能分工编报；

7.项目支出（发展类）经费预算申报表（附表9）由各二级学院、部门根据职能分工编报；

8.基本建设经费预算申报表由基建处编报（附表10），市图书馆筹建办比照本表申报市图书馆维修改造项目预算。

（二）预算报送方式及时间：

预算申报表经编报人、部门负责人和分管领导签字，加盖二级学院、部门公章（一式两份），并附相关文字说明材料，请于2015年12月25日前报计划财务处。

（预算编制表格见学院《关于编报2016年部门经费预算的通知》附件，也可在计划财务处网页下载）。

四、预算编制的方法

（一）收入预算编制：收入预算应根据2015年收入完成情况和2016年收入增减变动因素，充分、合理测算2016年各项收入来源，将各项收入全部纳入本年预算。

（二）人员经费预算编制：根据在职人数、离退休人数、享受济困助学人数，按照财政及学院相关规定标准编制。

（三）部门运行经费预算编制：根据各二级学院、部门人员编制、学生数等基本情况，按照学院核定的定额标准、基数编制。

运行经费定额标准：各二级学院行管人员标准1000元/人年，教学人员（含教辅人员）标准600元/人年；高职生标准80元/生年，中职生标准60元/生年预算，其中学生活动及思想政治教育经费（按生均不低于15元标准划块）。各部门行管及工勤人员标准2000元/人年。

（四）基本支出（维持类）经费预算编制：各二级学院、部门根据学院2016年度工作计划和任务，参照2015年预算执行情况，筛选出拟保留项目、新增项目及临时性项目，编制基本支出预算。

对教育主管部门有明确指标要求的项目经费，请各业务主管部门列入基本支出（维持类）经费预算申报表（附表8），并提供相关文件。

对教师培训项目由组织人事处汇总编报；二级学院实验材料、实习经费、教学设备仪器购置由教务处汇总编报；部门设备购置项目由计划财务处汇总编报；大荔、蒲城、孙镇三校区维修项目由后勤服务集团汇总编报。

（五）项目支出（发展类）经费预算编制：按照学院《创建省级示范高职院校建设方案》，在2016年预算中设立省级示范项目建设专项经费，主要用于教学基础设施建设、师资队伍建设、专业及学科建设、教研科研、实践教学等省级示范项目支出，具体项目由相关部门在项目支出（发展类）经费预算申报表（附表9）中进行申报。

项目支出经费预算要按照项目绩效评价的要求，进行项目前期论证，设定绩效目标，报送时附带项目论证材料或上级部门、学院相关文件依据。

（六）预留调配资金：学院适当预留调配资金，用于安排应急经费支出。

五、预算编制的要求

依照新《预算法》“先有预算、后有支出，预算详实、支出合规”的原则，2016年预算编制总体要求是：预算要素齐全，预算数据准确，预算安排妥当，预算执行严肃。

（一）加强领导，如期完成。经费预算工作是学院内部管理的重要环节，与各二级学院、部门开展教育教学活动、履行职能紧密相关，各部门要加强领导，高度重视，精心组织，落实专人认真扎实做好本单位预算编制工作，各项数据要做到完整、准确、可靠，确保2016年预算编制工作高质量、按时完成。

（二）统筹协调，相互配合。对于归口项目预算，各项目牵头部门要做好统筹协调工作，加强与项目分块预算有关二级学院和部门的沟通配合，做好本单位归口项目的预算编报工作。

（三）预算民主，充分论证。各二级学院、部门要从学院的实际情况出发，在充分调查分析的基础上确定申请预算的项目及经费额度。预算编制要广泛充分听取单位内部意见，对重大项目安排要在二级学院党政联席会上、部门内充分讨论，增强预算编制工作透明度。

（四）依规理财，注重效益。十八大以来，上级部门陆续出台相关制度对预算编制、公务支出、国库集中支付、财务信息公开等事项进行了具体规范，各二级学院、部门在预算编制、执行过程中要认真加以贯彻落实，不断提高资金使用效益。

联系人：王志杰 联系电话：2362097

电子邮箱：wnzyjcc @126.com。

附件：2016年部门预算编制表（1-10）

渭南职业技术学院

2015年12月9日