各二级学院、部门：

为规范开支报销单据的填写，完善经费报销审批资料，按照学校《关于印发进一步严明财经纪律加强财务管理的意见的通知》（渭职院发〔2021〕33号）要求，计划财务处对有关财务报销票据进行了修订，自2021年7月1日起执行。现就有关事项通知如下：

一、财务报销单据使用

会计资料是记录反映经济活动合法、合规的重要凭据。办理报销手续时，应按要求提供业务报销凭据和相关资料附件，反映业务事项办理的审批、办理、支付、验收等全过程，规范事前、事中、事后控制。

（一）一般业务报销单据使用

1.办理一般开支事项报销业务，需填写《开支报销审批单》，并按要求将各类报销票据分类整齐粘贴在《原始票据粘贴单》上（可在空白处对报销内容进行备注说明）；涉及电子发票的同时填写《电子发票报销承诺书》；涉及公务卡消费的同时填写《公务卡报销明细单》。

2.办理办公用品等物品购置费报销业务，需提供购货发票及明细清单（应为税务发票系统出具明细清单）等。

3.办理专用材料（实验实训耗材、水电材料、文体用品等）低值易耗品购置费报销业务，需提供购货发票及明细清单（应为税务发票系统出具明细清单），低值易耗品验收入库单等。

4.差旅费报销业务，需持出差事由文件（参加会议、培训、技能大赛通知等）、事先办理《省外（省内）出差审批单》，填写《差旅费报销单》与相关差旅费票据等一同办理；涉及公务卡消费的同时填写《公务卡报销明细单》。

5.经济合同资金支付业务，需填写《经济合同资金支付审批单》，涉及发票结算的同时填写《发票结算单》（在办理质保金业务时不需要填写）；涉及政府采购的需提供政府采购项目备案审批表、采购合同、购货发票及明细清单、《采购项目初验清单》《采购项目终验报告单》；纳入固定资产管理的，应到资产管理部门办理《固定资产验收入库单》等。

6.公务接待费报销业务，需持派出单位接待公函，填写《公务接待审批及结算单》与接待费票据等一同办理。

7.会议费报销业务，需持会议通知，填写《会议预算（决算）审批单》与会议代表签到册、会议费发票及明细支出表等一同办理。

8.培训费报销业务，需持培训审批文件，填写《培训费预算（决算）审批单》，与实际参训人员签到表、讲课费签收单、培训费发票以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证一同办理。

9.临时出国（境）费用报销业务，需事先办理因公临时出国（境）任务批件，与护照或出境通行证（包括签证和出入境记录）复印件、团组负责人签字的团组实际出行行程表（行程表中须有具体时间、地点、活动安排情况）、团组负责人审核签字的国外费用报销单、出国用汇审批及核销手续等一同办理。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。

（二）特殊支付业务单据使用

1.《劳务费发放审批单》用于校外专家培训、讲学、项目评审等费用支出，与培训、讲学通知安排等一同办理，参照市财政局等四部门《关于印发渭南市市级机关培训费管理办法的通知》（渭财发〔2017〕266号）执行。

2.《慰问金发放审批单》用于工会会员、困难职工等特殊慰问支出，与慰问金发放工作安排等一同办理。

3.《学生退费审批单》用于学生退学、退费等支出，与学生退学审批单、学生退费情况说明等，由计财处汇总办理。

4.《社会保障缴费审批单》用于职工社会保障缴费等支出，与主管部门缴费通知单等一同办理。

5. 《用款计划审批单》用于公务预付款项等支出，与用款审批文件等一同办理；收到发票时填写《发票结算单》到计财处办理相关核销手续。

二、《开支报销审批单》填写要求

《开支报销审批单》一律用钢笔或签字笔填写，字迹清楚，内容完整，大小写金额相符，不能涂改。也可直接使用下载的电子版（样单）填写，并保持版面排列整齐，填写规范。

（一）审批单顶行栏

1.“二级学院、部门”处填写所属部门，如××学院。

2.“开支项目” 处按下达预算不同项目分列填写，如运行经费、××项目。

3.“报销日期”处如实填写。

（二）报销事项内容栏

4.在“开支报销事项（内容摘要）”栏填写简要内容，如购××等办公用品；“报销金额”栏填写实际发生金额；“单据张数”栏填写发票及附件张数。

5. “金额合计”栏填写开支报销审批单合计报销金额：“金额大写”处填写合计的大写金额，紧贴（大写）位置中间不留空格。大写数字应规范书写（如：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、亿、万、仟、佰、元、角、分、零）；大写金额数字到元或角为止的，在元或角的后面要写整（或正）字，金额数字到分的，分字后面不必写整（或正）字。

“金额小写”处填写合计的小写金额，紧贴￥：位置中间不留空格，小写数字填到角、分，没有的用“0”补齐。如人民币1万元，应写为￥：10,000.00。

小写金额数字中间有“0”时，大写金额要写“零”字；小写金额数字中间有几个“0”时，大写金额可以只写一个“零”字；

（三）收款单位（收款人）信息栏

6.收款单位（收款人）栏，填写收款单位（收款人）信息，请仔细核对无误。对公转账提供收款单位账户信息，个人转账仅限于本单位职工公务卡。

（四）审批审核栏

7. “审批审核人”栏按照开支报销审批权限，由相关责任人签字确认，并请注明签字日期。

三、《原始票据粘贴单》使用

对于业务集中，原始票据较多的凭证可按照内容进行分类，分为办公用品、差旅费、打印资料费、图书资料版面费、实验材料费、设备维修费等，按照类别分别粘贴在《原始票据粘贴单》上。

（一）原始票据整理要求

1.票据应分类粘贴：如差旅费中火车票、船票、长途汽车票为一类，住宿费为一类，与差旅费有关的其他单据为一类，分类单独粘贴在相应的粘贴单上报销。

2.票据粘贴应遵循一事一粘的原则。如多次差旅费不应粘贴在一张粘贴单上。

3.不同经费项目列支的票据，应按不同的项目分别粘贴在不同的粘贴单上。

4.同一经济事项，收款单位开具多份票据的，一般应按次序整理粘贴在一起，办理一次报销手续，不能化整为零、人为拆分。

5.原始票据有附件的，也应附在原始票据后面，并注明附件的自然张数，有效金额应相等。

（二）原始票据粘贴要求

1.《原始票据粘贴单》纸张方向请按A4纸张大小横向模式打印使用，切勿竖版使用，否则无法规范装订。

2.A4纸张大小的原始票据

A4纸张大小的原始凭证按顺序整理提交，不用粘贴。直接打印或复印形成的A4大小的原始凭证应单面打印或复印，不要使用双面打印（如A4大小的电子发票打印件、合同复印件、培训通知等）。

A4版式附件(如各类审批单、政府采购批件、合同、文件等)，根据对应业务直接附在票据粘贴单后，使用曲别针或活夹固定，不需要粘贴，也不要使用订书针固定。

3.小于A4纸张大小的原始票据

小于A4纸张大小的原始票据（如车票、网上购货发票、纸质发票等），在空白粘贴单上将原始报销凭证按小票在下，大票在上的要求，从右至左呈阶梯状依次粘贴。

4.粘贴票据用适量的液体胶水，不能用固体胶棒粘贴，不要用订书针装订票据。

每张票据均正面朝上贴在粘贴单上，不要以票贴票，不要集中在中间粘贴，不要将票据贴到粘贴单外。

票据粘贴应保持均匀、平整，不要折叠，票据之间不得重叠。

四、修订后相关财务报销单据

修订后相关财务报销单据可到计划财务处网页自行下载使用（下载地址：渭南职业技术学院官网-机构设置-管理机构-计划财务处-下载中心）。

附件：1.开支报销审批单

2.原始票据粘贴单

3.电子发票报销承诺书

4.公务卡报销明细单

5.差旅费报销单

5-1省内出差审批单

5-2省外出差审批单

6-1 经济合同资金支付审批单

6-2 发票结算单

7-1采购项目初验清单

7-2采购项目终验报告单

8.公务接待通知及结算单

9.会议费预算（决算）审批单

10.培训费预算（决算）审批单

11.因公出国境差旅费报销单

12.劳务费发放审批单

13.慰问金发放审批单

14.学生退费审批单

15.社会保障缴费审批单

16.用款计划审批单

17.《开支报销审批单》填写示例

18. 票据粘贴指南

渭南职业技术学院办公室

2021年6月30日